Guia docenteCurso
Facultad de Economía y Empresa
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Grao en Administración e Dirección de Empresas
 Asignaturas
  Hacienda Pública Española. Sistema Fiscal
   Contenidos
Tema Subtema
Tema I. Introducción. Los tributos y la relación jurídica tributaria.
Aspectos cuantitativos del hecho imponible.
Elementos personales de la deuda tributaria.
Los procedimientos tributarios y los recursos.
Infracciones tributarias y delito fiscal.
Tema 2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) Naturaleza y ámbito de aplicación.
Hecho imponible.
Exenciones.
Elementos patrimoniales afectos. Presunciones y operaciones vinculadas.
El sujeto pasivo.
Tema 3.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) Aspectos vinculados a su condición de tributo cedido
Imputación temporal de ingresos y gastos
Período impositivo
Devengo
Tema 4. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) La determinación de la base imponible en estimación directa.
Rendimientos del trabajo personal
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos del capital inmobiliario.
Tema 5.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IV) Rendimientos de actividades económicas en Estimación Directa
Aplicación del impuesto sobre sociedades
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva
Tema 6.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (V) Ganancias y pérdidas patrimoniales. Concepto.
Reglas generales
Reglas especiales
Ganancias no justificadas
Tema 7.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (VI) Esquema general de liquidación
Integración y compensación de rentas
Determinación de la base imponible
Determinación de la base liquidable
Tema 8.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (VII) Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares.
Determinación de la cuota íntegra
Límite conjunto con el impuesto sobre el patrimonio
Tema 9.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (VIII) Deducciones en la cuota íntegra estatal
Deducciones de la cuota íntegra autonómica
Cuota líquida y cuota líquida diferencial
Tema 10.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IX) Unidad familiar. Tipología
Tributación conjunta.
Tema 11.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (X) Obligación de declarar
Autoliquidación. Borrador
Pago. Devolución
Tema 12.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (XI) Obligaciones formales
Infracciones y sanciones
Pagos a cuenta
Tema 13.- El Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Antecedentes, naturaleza, objeto e interpretación.
Tratados y convenios
Los elementos personales.
Las rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
Las rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente.
El gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
Tema 14.- El Impuesto sobre Sociedades (I) Naturaleza y objeto
Hecho imponible.
Exenciones
Sujeto pasivo
Territorialidad.
Imputación temporal de ingresos y gastos. Período impositivo. Devengo
Tema 15.- El Impuesto sobre Sociedades (II) La base imponible. La compensación de pérdidas.
Valoración de ingresos y gastos. Operaciones vinculadas.
Gastos. Requisitos
Reglas de valoración
Doble imposición económica y jurídica
Tema 16.- El Impuesto sobre Sociedades (III) Compensación de pérdidas.
Tipos de gravamen
Cuota íntegra.
Deducciones. Disposiciones generales.
Régimen común.
Regímenes específicos.
Tema 17.- El Impuesto sobre Sociedades (IV) Fórmulas de colaboración empresarial
Instituciones de inversión colectiva
Régimen de consolidación fiscal
Operaciones de reestructuración empresarial.
Tema 18.- El Impuesto sobre Sociedades (V) Minería e hidrocarburos
Empresas de reducida dimensión
Contratos de arrendamiento financiero
Entidades de tenencia de valores
Transparencia fiscal internacional.
Tema 19.. El Impuesto sobre Sociedades (VI). Retenciones y pagos a cuenta.
Gestión del impuesto.
Obligaciones formales
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Tema 20. Imposto sobre o Patrimonio Natureza.
Ámbito de aplicación
Feito imponible.
Base imponible.
Xestion do imposto
Tema 20.- Impuesto sobre el Patrimonio Naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
Base imponible
Gestión del impuesto.
Tema 21. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación.
Hechos imponibles. Exenciones.
Lugar de realización del hecho imponible. Devengo
Base imponible.
Tema 22. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujetos pasivos.
Tipos impositivos.
Deducciones y devoluciones.
Gestión del impuesto.
Regímenes especiales.
Efectos económicos del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Tema 23. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Transmisiones Patrimoniales Onerosas: Hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y deuda tributaria
Operaciones societarias: Hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y deuda tributaria.
Actos jurídicos documentados: Tributación y exacción del impuesto.
Tema 24. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Naturaleza y hecho imponible.
Herencia, legado y otros títulos sucesorios.
Donaciones y negocios equiparables.
Contratos de seguro sobre la vida.
Gestión del impuesto.
Tema 25. Los Impuestos Especiales. El impuesto sobre el alcohol y bebidas derivadas.
El impuesto especial de determinados elementos de transporte.
El impuesto sobre hidrocarburos.
El impuesto sobre las labores de tabaco
El impuesto sobre la electricidad.
Tema 26. La fiscalidad y el comercio exterior La introducción de mercancías en el territorio aduanero.
El arancel aduanero común.
Los recursos propios comunitarios.
Tema 27. La financiación de las Comunidades Autónomas Principios Recursos financieros.
Participación en los ingresos del Estado.
Tributos propios
Tributos cedidos.
Los recargos sobre impuestos del Estado.
El Fondo de Compensación interterritorial y el FEDER
Las Comunidades Autónomas en régimen foral.
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