I. INTRODUCCIÓN.
LECCIÓN 1.
El Derecho Financiero: concepto y contenido.
II.- TEORÍA DEL GASTO PÚBLICO (DERECHO PRESUPUESTARIO).
LECCION 2
Contenido y estructura de los Presupuestos Generales del Estado. El problema de la naturaleza jurídica de la Ley de Presupuestos. El ciclo presupuestario.- Principios que rigen la formación del Presupuesto. Ejecución y control del Presupuesto.
LECCION 3
Presupuestos de los Organismos autónomos. Los Presupuestos de las CC.AA y de las entidades locales.
III.- LOS INGRESOS PUBLICOS.
LECCION 4
Estructura del poder tributario en el Estado español. Los principios constitucionales. Los principios de generalidad, capacidad contributiva, igualdad, progresividad y no confiscatoriedad.
LECCION 5
Los ingresos públicos. Concepto y clases. Ingresos de Derecho privado. Los ingresos de Derecho público. El tributo. Concepto y clases. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. Distinción entre tasas y precios públicos. La parafiscalidad.
LECCION 6
Las fuentes del Derecho Financiero. Nociones generales.La Constitución. La Ley. El principio de legalidad tributaria. El Decreto-Ley. La delegación legislativa y la deslegalización. El reglamento. Los convenios internacionales en materia tributaria. El Derecho de la Unión Europea. Otras fuentes.
LECCION 7
Eficacia de las normas tributarias en el espacio y en el tiempo.
LECCION 8
La aplicación de la norma tributaria. La interpretación de la norma tributaria. El “conflicto” en la aplicación de la norma.
LECCION 9
La relación jurídica tributaria y la obligación tributaria. El hecho imponible. La exención tributaria.
LECCION 10
Sujetos de la obligación tributaria. Sujetos pasivos (contribuyentes y sustitutos), responsables y sucesores en las deudas tributarias.
Capacidad de obrar tributaria. Representación. Domicilio fiscal.
LECCION 11
La base imponible. Métodos y regímenes de determinación de la base imponible. La base liquidable. Tipo de gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria en sentido amplio.
LECCION 12
Extinción de la obligación tributaria. Pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Prescripción. Compensación.
LECCION 13
Los procedimientos tributarios: consideraciones generales y normas comunes. Los deberes de colaboración del sujeto pasivo y de terceros. El deber de la Administración de informar y asistir al contribuyente en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Las consultas a la Administración. Prueba. Notificaciones. Entrada en el domicilio de los obligados tributarios.
LECCIÓN 14
Los procedimientos de gestión tributaria. Declaración tributaria y declaración-liquidación. La liquidación tributaria.
LECCION 15
La comprobación en el ámbito de la gestión tributaria.
La Inspección tributaria. Organización, funciones y procedimiento. Documentación de la actuación inspectora.
LECCION 16
La recaudación de la deuda tributaria en período voluntario. El ingreso extemporáneo voluntario. Procedimiento de apremio. Oposición a la ejecución, tercerías y suspensión de la ejecución.
LECCION 17
La revisión de actos en vía administrativa. Procedimiento de declaración de nulidad. Revocación y revisión de actos tributarios. Declaración de lesividad. Procedimiento de devolución de ingresos indebidos. El recurso de reposición previo al económico-administrativo. Las reclamaciones económico-administrativas.
LECCION 18
Infracciones tributarias: naturaleza y clases. Elementos: acción, tipicidad, antijuridicidad, culpabilidad.
Las sanciones tributarias. Clases. El procedimiento para la aplicación de las sanciones tributarias. Los delitos contra la Hacienda Pública.
LECCION 19
El sistema tributario español. Concepto y caracteres. Estructura.
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I. INTRODUCCIÓN.
LECCIÓN 1.
El Derecho Financiero: concepto y contenido.
II.- TEORÍA DEL GASTO PÚBLICO (DERECHO PRESUPUESTARIO).
LECCION 2
Contenido y estructura de los Presupuestos Generales del Estado. El problema de la naturaleza jurídica de la Ley de Presupuestos. El ciclo presupuestario.- Principios que rigen la formación del Presupuesto. Ejecución y control del Presupuesto.
LECCION 3
Presupuestos de los Organismos autónomos. Los Presupuestos de las CC.AA y de las entidades locales.
III.- LOS INGRESOS PUBLICOS.
LECCION 4
Estructura del poder tributario en el Estado español. Los principios constitucionales. Los principios de generalidad, capacidad contributiva, igualdad, progresividad y no confiscatoriedad.
LECCION 5
Los ingresos públicos. Concepto y clases. Ingresos de Derecho privado. Los ingresos de Derecho público. El tributo. Concepto y clases. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. Distinción entre tasas y precios públicos. La parafiscalidad.
LECCION 6
Las fuentes del Derecho Financiero. Nociones generales.La Constitución. La Ley. El principio de legalidad tributaria. El Decreto-Ley. La delegación legislativa y la deslegalización. El reglamento. Los convenios internacionales en materia tributaria. El Derecho de la Unión Europea. Otras fuentes.
LECCION 7
Eficacia de las normas tributarias en el espacio y en el tiempo.
LECCION 8
La aplicación de la norma tributaria. La interpretación de la norma tributaria. El “conflicto” en la aplicación de la norma.
LECCION 9
La relación jurídica tributaria y la obligación tributaria. El hecho imponible. La exención tributaria.
LECCION 10
Sujetos de la obligación tributaria. Sujetos pasivos (contribuyentes y sustitutos), responsables y sucesores en las deudas tributarias.
Capacidad de obrar tributaria. Representación. Domicilio fiscal.
LECCION 11
La base imponible. Métodos y regímenes de determinación de la base imponible. La base liquidable. Tipo de gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria en sentido amplio.
LECCION 12
Extinción de la obligación tributaria. Pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Prescripción. Compensación.
LECCION 13
Los procedimientos tributarios: consideraciones generales y normas comunes. Los deberes de colaboración del sujeto pasivo y de terceros. El deber de la Administración de informar y asistir al contribuyente en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Las consultas a la Administración. Prueba. Notificaciones. Entrada en el domicilio de los obligados tributarios.
LECCIÓN 14
Los procedimientos de gestión tributaria. Declaración tributaria y declaración-liquidación. La liquidación tributaria.
LECCION 15
La comprobación en el ámbito de la gestión tributaria.
La Inspección tributaria. Organización, funciones y procedimiento. Documentación de la actuación inspectora.
LECCION 16
La recaudación de la deuda tributaria en período voluntario. El ingreso extemporáneo voluntario. Procedimiento de apremio. Oposición a la ejecución, tercerías y suspensión de la ejecución.
LECCION 17
La revisión de actos en vía administrativa. Procedimiento de declaración de nulidad. Revocación y revisión de actos tributarios. Declaración de lesividad. Procedimiento de devolución de ingresos indebidos. El recurso de reposición previo al económico-administrativo. Las reclamaciones económico-administrativas.
LECCION 18
Infracciones tributarias: naturaleza y clases. Elementos: acción, tipicidad, antijuridicidad, culpabilidad.
Las sanciones tributarias. Clases. El procedimiento para la aplicación de las sanciones tributarias. Los delitos contra la Hacienda Pública.
LECCION 19
El sistema tributario español. Concepto y caracteres. Estructura.
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