Datos Identificativos 2018/19
Asignatura (*) Sistema Impositivo y Fiscalidad de la Empresa Código 660G01043
Titulación
Grao en Relacións Laborais e Recursos Humanos (Coruña)
Descriptores Ciclo Periodo Curso Tipo Créditos
Grado 1º cuatrimestre
 Tercero Cuarto Optativa 6
Idioma
Modalidad docente Presencial
Prerrequisitos
Departamento
Coordinador/a
Escourido Calvo, Manuel
 Correo electrónico
manuel.escourido@udc.es
Profesorado
Correo electrónico
Web
Descripción general El objetivo principal de la materia es dotar al alumno de los conocimientos básicos del sistema tributario español que le permitan afrontar la problemática fiscal de la actividad empresarial. La materia se inicia con los conceptos básicos sobre imposición, la estructura fiscal del sistema tributario español y su especial incidencia sobre la actividad empresarial. En una segunda parte de la asignatura se impartirán los principales impuestos que afectan a la actividad empresarial en España (Actividades Económicas en el IRPF, Imposición de las Sociedades e IVA), tanto desde el punto de vista del Derecho Tributario, como de manera aplicada a través de la resolución de diferentes supuestos prácticos.

Competencias del título
Código Competencias del título
A4 Dirección y gestión de recursos humanos.
A30 Representación técnica en el ámbito administrativo y procesal y defensa ante los tribunales.
B9 Trabajo en equipos.

Resultados de aprendizaje
Resultados de aprendizaje Competencias del título
Dirección y gestión de recursos humanos Capacidad para la dirección y la gestión de los recursos humanos de la empresa A4
Capacidad de representación técnica en el ámbito administrativo y procesal y defensa ante los tribunales en la materia economica administrativa A30
Trabajo en equipo de caracter multidisciplinar capacidad para colaborar desde el departamento laboral de la empresa con su departamento tributario para el diseño de estrategias a corto y largo plazo B9

Contenidos
Tema Subtema
Ingresos Públicos y conceptos tributarios básicos
 Concepto y clases de ingresos públicos
Impuesto: concepto, elementos y clasificación
Introducción al sistema tributario español
Tributos Estatales, Autonómicos y Locales.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y la tributación de las actividades económicas
 Aspectos generales del impuesto.
Definición, Valoración y tributación de los diferentes tipos de renta.
Los regímenes de determinación del rendimiento neto: estimación directa y objetiva.
Cálculo, liquidación y presentación.
El impuesto sobre la renta de las Sociedades
 Justificación y estructura del impuesto.
Determinación de la Base Imponible.
La liquidación del impuesto.
La imposición indirecta: el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
 Concepto y ámbito de aplicación.
El hecho imponible: entrega de bienes y prestación de servicios.
Operaciones no sujetas y exentas.
Determinación de la base imponible: IVA soportado e IVA repercutido.
Tipos impositivos.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
La cuota.
Deducciones y devoluciones.
Planificación Fiscal y Fiscalidad desde el Dpto. de RRHH Elementos de la planificación fiscal.
Retribución flexible.

Planificación
Metodologías / pruebas Competéncias Horas presenciales Horas no presenciales / trabajo autónomo Horas totales
Prueba de respuesta breve A4 A30 11 8 19
Sesión magistral A4 A30 B9 15 30 45
Discusión dirigida A4 A30 B9 2 3 5
Prueba objetiva A4 A30 2 18 20
Solución de problemas A4 A30 B9 22 28 50
 
Atención personalizada 11 0 11
 
(*)Los datos que aparecen en la tabla de planificación són de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos

Metodologías
Metodologías Descripción
Prueba de respuesta breve Para detectar el grado de comprensión de las cuestiones recientemente desarrolladas
Sesión magistral Desarrollo de los temas por el profesor con intervención de los alumnos al final de cada subtema
Discusión dirigida Modalidad formativa orientada a la aplicación de aprendizajes en la que se pueden combinarse diversas pruebas (exposicións, simulacións, debates, solución de problemas, prácticas guiadas, etc) ...
Prueba objetiva Preguntas en su caso de distinto tipo: De desarrollo y argumentación; de respuesta múltiple, de ordenación, de resposta breve, de discriminación etc
Solución de problemas Resolución de cuestiones prácticas en aplicación de los conocimientos teóricos desarrollados ...

Atención personalizada
Metodologías
Sesión magistral
Prueba de respuesta breve
Prueba objetiva
Solución de problemas
Descripción
Dedicación a la resolución (aclaración ...) de dudas del alumnado en relación con la correspondiente materia ...

Evaluación
Metodologías Competéncias Descripción Calificación
Prueba de respuesta breve A4 A30 Prácticas entregables semanalmente relacionadas con la exposición teórico-práctica del docente. 10
Prueba objetiva A4 A30 Prueba objetiva teórico-práctica con preguntas tipo test y de respuesta breve. 60
Solución de problemas A4 A30 B9 Prácticas entregables semanalmente relacionadas coa exposición teórico-práctica do docente. 30
 
Observaciones evaluación

Para superar la asignatura es necesario alcanzar un mínimo de 50 puntos.

Fuentes de información
Básica (). .

*“Régimen Fiscal de la Empresa”. Antonio Martín-Bejarano Arianes y Manuel Arcila Martín (Tecnos)
* “Régimen Fiscal de la Empresa”. Manuel Román
* “Lecciones de Régimen Fiscal de Empresa”. Jesús Pérez Cristobal y otros (CEF 99)
* “La Fiscalidad de la Empresa”. Josep Vilarasau y otros (Fundación Estudios Economía Aplicada 88)
* “Régimen Fiscal de la empresa familiar española”. José Javier Pérez-Fadón (Impuestos/ La Ley-Actualidad SA/ 2001)
* “Fiscalidad de la pequeña y mediana empresa: conceptos básicos”. Leopoldo de Castr
* o (“Partida Doble” nº 114 del 2000)
* “La fiscalidad de la pequeña y mediana empresa”. Leopoldo de Castro (“Partida Doble” nº 140 y 141 del 2003)
* “Fiscalidad de la transmisión y sucesión de la empresa familiar”. Marisa Carrasquer Clarí (“”Tribuna Fiscal” nº 150/ Abril 2003)
* “Curso de Dcho Financiero y Tributario”. Martín Queralt... (Tecnos, 13ª edición, 2002),
* “La nueva Ley General Tributaria”. Rafael Calvo Ortega y otros (Thompson/CIVITAS/ 2004)
* “Comentario a la nueva Ley General Tributaria”. Carlos Palao Taboada (CEF/ 2004)
* “Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos”. Francisco Poveda Blanco (Deusto-2004)
Complementária


Recomendaciones
Asignaturas que se recomienda haber cursado previamente
Economía y Empresa/660G01007
Contabilidad/660G01026

Asignaturas que se recomienda cursar simultáneamente
Contabilidad/660G01026
Derecho Administrativo/660G01028

Asignaturas que continúan el temario
Introducción al Derecho/660G01001

Otros comentarios
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