Identifying Data 2018/19
Subject (*) Income Tax System and Company Taxation Code 660G01043
Study programme
Grao en Relacións Laborais e Recursos Humanos (Coruña)
Descriptors Cycle Period Year Type Credits
Graduate 1st four-month period
 Third Fourth Optional 6
Language
Teaching method Face-to-face
Prerequisites
Department
Coordinador
Escourido Calvo, Manuel
 E-mail
manuel.escourido@udc.es
Lecturers
E-mail
Web
General description El objetivo principal de la materia es dotar al alumno de los conocimientos básicos del sistema tributario español que le permitan afrontar la problemática fiscal de la actividad empresarial. La materia se inicia con los conceptos básicos sobre imposición, la estructura fiscal del sistema tributario español y su especial incidencia sobre la actividad empresarial. En una segunda parte de la asignatura se impartirán los principales impuestos que afectan a la actividad empresarial en España (Actividades Económicas en el IRPF, Imposición de las Sociedades e IVA), tanto desde el punto de vista del Derecho Tributario, como de manera aplicada a través de la resolución de diferentes supuestos prácticos.

Study programme competencies
Code Study programme competences
A4 Dirección e xestión de recursos humanos.
A30 Representación técnica no ámbito administrativo e procesual e defensa ante os tribunais.
B9 Traballo en equipos.

Learning aims
Learning outcomes Study programme competences
Dirección y gestión de recursos humanos Capacidad para la dirección y la gestión de los recursos humanos de la empresa A4
Capacidad de representación técnica en el ámbito administrativo y procesal y defensa ante los tribunales en la materia economica administrativa A30
Trabajo en equipo de caracter multidisciplinar capacidad para colaborar desde el departamento laboral de la empresa con su departamento tributario para el diseño de estrategias a corto y largo plazo B9

Contents
Topic Sub-topic
Ingresos Públicos y conceptos tributarios básicos
 Concepto y clases de ingresos públicos
Impuesto: concepto, elementos y clasificación
Introducción al sistema tributario español
Tributos Estatales, Autonómicos y Locales.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y la tributación de las actividades económicas
 Aspectos generales del impuesto.
Definición, Valoración y tributación de los diferentes tipos de renta.
Los regímenes de determinación del rendimiento neto: estimación directa y objetiva.
Cálculo, liquidación y presentación.
El impuesto sobre la renta de las Sociedades
 Justificación y estructura del impuesto.
Determinación de la Base Imponible.
La liquidación del impuesto.
La imposición indirecta: el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
 Concepto y ámbito de aplicación.
El hecho imponible: entrega de bienes y prestación de servicios.
Operaciones no sujetas y exentas.
Determinación de la base imponible: IVA soportado e IVA repercutido.
Tipos impositivos.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
La cuota.
Deducciones y devoluciones.
Planificación Fiscal y Fiscalidad desde el Dpto. de RRHH Elementos de la planificación fiscal.
Retribución flexible.

Planning
Methodologies / tests Competencies Ordinary class hours Student’s personal work hours Total hours
Short answer questions A4 A30 11 8 19
Guest lecture / keynote speech A4 A30 B9 15 30 45
Directed discussion A4 A30 B9 2 3 5
Objective test A4 A30 2 18 20
Problem solving A4 A30 B9 22 28 50
 
Personalized attention 11 0 11
 
(*)The information in the planning table is for guidance only and does not take into account the heterogeneity of the students.

Methodologies
Methodologies Description
Short answer questions Para detectar el grado de comprensión de las cuestiones recientemente desarrolladas
Guest lecture / keynote speech Desarrollo de los temas por el profesor con intervención de los alumnos al final de cada subtema
Directed discussion Modalidad formativa orientada a la aplicación de aprendizajes en la que se pueden combinarse diversas pruebas (exposicións, simulacións, debates, solución de problemas, prácticas guiadas, etc) ...
Objective test Preguntas en su caso de distinto tipo: De desarrollo y argumentación; de respuesta múltiple, de ordenación, de resposta breve, de discriminación etc
Problem solving Resolución de cuestiones prácticas en aplicación de los conocimientos teóricos desarrollados ...

Personalized attention
Methodologies
Guest lecture / keynote speech
Short answer questions
Objective test
Problem solving
Description
Dedicación a la resolución (aclaración ...) de dudas del alumnado en relación con la correspondiente materia ...

Assessment
Methodologies Competencies Description Qualification
Short answer questions A4 A30 Asistencia y participación en clases presenciales. 10
Objective test A4 A30 Proba obxectiva teórico-práctica con preguntas tipo test e de resposta breve. 60
Problem solving A4 A30 B9 Prácticas entregables semanalmente relacionadas coa exposición teórico-práctica do docente. 30
 
Assessment comments

Para superar la asignatura es necesario alcanzar un mínimo de 50 puntos.

Sources of information
Basic (). .

*“Régimen Fiscal de la Empresa”. Antonio Martín-Bejarano Arianes y Manuel Arcila Martín (Tecnos)
* “Régimen Fiscal de la Empresa”. Manuel Román
* “Lecciones de Régimen Fiscal de Empresa”. Jesús Pérez Cristobal y otros (CEF 99)
* “La Fiscalidad de la Empresa”. Josep Vilarasau y otros (Fundación Estudios Economía Aplicada 88)
* “Régimen Fiscal de la empresa familiar española”. José Javier Pérez-Fadón (Impuestos/ La Ley-Actualidad SA/ 2001)
* “Fiscalidad de la pequeña y mediana empresa: conceptos básicos”. Leopoldo de Castr
* o (“Partida Doble” nº 114 del 2000)
* “La fiscalidad de la pequeña y mediana empresa”. Leopoldo de Castro (“Partida Doble” nº 140 y 141 del 2003)
* “Fiscalidad de la transmisión y sucesión de la empresa familiar”. Marisa Carrasquer Clarí (“”Tribuna Fiscal” nº 150/ Abril 2003)
* “Curso de Dcho Financiero y Tributario”. Martín Queralt... (Tecnos, 13ª edición, 2002),
* “La nueva Ley General Tributaria”. Rafael Calvo Ortega y otros (Thompson/CIVITAS/ 2004)
* “Comentario a la nueva Ley General Tributaria”. Carlos Palao Taboada (CEF/ 2004)
* “Sistema fiscal: esquemas y supuestos prácticos”. Francisco Poveda Blanco (Deusto-2004)
Complementary


Recommendations
Subjects that it is recommended to have taken before
Business and Economics/660G01007
Accounting /660G01026

Subjects that are recommended to be taken simultaneously
Accounting /660G01026
Administrative Law /660G01028

Subjects that continue the syllabus
Introduction to Law/660G01001

Other comments
Es importante la asistencia a clase dado el proceso continuo de evaluación, puesto que la asistencia, la participación y la aportación serán evaluadas.


(*)The teaching guide is the document in which the URV publishes the information about all its courses. It is a public document and cannot be modified. Only in exceptional cases can it be revised by the competent agent or duly revised so that it is in line with current legislation.